Cada año, durante el mes de marzo y abril, las personas morales y físicas deben presentar su declaración de impuestos ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT). De acuerdo con tus ingresos y deducciones deberás pagar una contribución o podrás ser merecedor de una devolución.
Algunos de los servicios que contratamos para nuestra vida diaria permiten deducir impuestos y aumentar la posibilidad de tener un saldo a favor con el SAT. En este artículo te decimos si los seguros de vida son deducibles para personas físicas y cómo presentarlos en tu declaración anual.
¿Qué son los gastos deducibles de impuestos?
Se conocen como gastos deducibles aquellos que se descuentan del monto de ingresos sobre los que el SAT calcula tu pago de impuestos. Solo algunos rubros califican como deducibles y son aquellos enfocados a las necesidades básicas como salud, educación y vivienda.
Algunos de los gastos que podrás deducir son:
- Servicios médicos, gastos hospitalarios, estudios y medicamentos
- Prótesis, aparatos de rehabilitación y lentes graduados
- Seguros de gastos médicos
- Colegiaturas de educación básica y preparatoria
- Gastos funerarios de familiares inmediatos
- Donativos a instituciones autorizadas
- Aportaciones voluntarias al fondo de retiro
Recuerda que las deducciones personales no pueden exceder el límite de cinco salarios mínimos anuales o 15% de tus ingresos totales. La única excepción para este tope de deducciones son los donativos y los estímulos fiscales.
¿Qué seguros de vida son deducibles para personas físicas?
No todos los seguros de vida son deducibles para personas físicas. Para que tu seguro de vida te reporte beneficios fiscales debe cumplir con las siguientes características:
- Tener un componente de inversión para planes de ahorro o plan de retiro.
- La vigencia del seguro debe ser mayor a 5 años.
- El término del contrato — para aquellos que incluyen planes de retiro — debe ser cuando la persona física contratante tenga una edad superior a los 60 años.
Este tipo de seguros se conocen como seguros de vida dotales. Si tu actual seguro no cumple con alguna de estas características, no podrás deducir su pago en tu declaración anual. Esto de acuerdo al artículo 185 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, que señala que “podrán deducirse todos los depósitos en las cuentas personales especiales para el ahorro, pagos de primas de contratos de seguro que tengan como base planes de pensiones relacionados con la edad, jubilación o retiro”.
En caso de que tu seguro sí cumpla con estas características, ten en cuenta que la deducción solo se aplicará sobre el componente de ahorro o de inversión, no sobre el componente de vida. Es decir, se tomará en cuenta el porcentaje establecido para el plan de retiro o el ahorro generado durante el tiempo de contratación, no la cobertura por fallecimiento.
Considera también que el cobro del seguro por parte de los beneficiarios no genera gravamen por impuesto sobre la renta (ISR). Sin embargo, si el dinero del seguro se retira antes — por cancelación del mismo — esto si te originará un cargo por ese concepto.
¿Cómo puedo deducir impuestos con mi seguro de vida?
Antes de indicarte los pasos a seguir para presentar tus pagos de prima de seguro como deducibles, considera que para los seguros de vida que son deducibles para las personas físicas tienes que cumplir con los siguientes requisitos:
- Los pagos de tu prima de seguro dotal debieron realizarse por medios electrónicos (no efectivo)
- Contar con tu póliza de seguro y las facturas electrónicas emitidas por la compañía aseguradora a tu nombre y con tu RFC
Si cumples con estas dos exigencias, entonces podrás realizar el proceso que consta de los siguientes pasos:
- Ingresar al portal del SAT, elegir la opción de “declaraciones”, “ver más”, “anuales” e “iniciar”. Tendrás que ingresar con tu RFC y contraseña o e.firma.
- Selecciona el periodo de declaración — usualmente el año previo al año en que se efectúa la declaración — y los ingresos que vas a declarar.
- Tus conceptos por deducción ya deberían encontrarse pre-cargados — puesto que las facturas se generan con tu RFC —, pero si no es así, también tienes la opción de cargar las facturas faltantes dando clic al botón “agregar” que aparece una vez que seleccionas el tipo de deducción a aplicar.
¿Cuánto puedo deducir de mi declaración con mi seguro de vida?
De acuerdo al artículo 185 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, el monto máximo a descontar por los seguros de vida que son deducibles para personas físicas, es de 152 mil pesos. Este monto podrá ser menor de acuerdo a las primas de seguro contratadas por cada contribuyente.
Si tengo saldo a favor, ¿cómo lo solicito?
Al hacer tu declaración podrás ver si tienes que realizar un pago o si tu deducción de gastos te hizo acreedor a una devolución en la pestaña de “determinación”. En caso de tener un saldo a favor, ahí mismo podrás ingresar tu cuenta clave para recibir el monto correspondiente.
También puedes solicitar tu devolución después de haber hecho tu declaración en las oficinas del SAT o mediante su página de internet. En su sitio web solo debes dirigirte a la sección de “trámites” en el apartado de “devoluciones y compensaciones”. Llena los campos que se te solicitan y espera a que el SAT transfiera tu dinero a la cuenta indicada.
Llevar a cabo puntualmente tu declaración anual e incluir todos los servicios deducibles te ayudará a tener una economía más saludable. Ahora que sabes qué tipos de seguros de vida son deducibles para personas físicas, sigue aprendiendo sobre compañías aseguradoras en México y otros temas de finanzas personales en Revalue.